Tilitoimistoissa kahtiajako pakotevelvoitteiden noudattamisessa – olethan valmis lakimuutokseen?
Toukokuussa 2025 on astumassa voimaan uusi lainsäädäntö, joka nostaa huomattavasti pakoterikkomusten sakkoa: entinen maksimisakko 850 000 € onkin uusi minimi. Kysyimme tutkimuksessamme tilitoimistoilta, miten ne hoitavat tällä hetkellä pakoteseurannan. Lue alta, miten vertaudut muihin tilitoimistoihin.
Selkeä kahtiajako pakotelistojen tarkistuksissa
Netvisor KYCin tutkimuksessa kysyttiin ilmoitusvelvollisilta yrityksiltä rahanpesulain ja pakotesääntelyn noudattamisesta. Kyselyyn vastasi 300 yrityspäättäjää, joista 140 oli tilitoimistoista. Vastauksia kerättiin myös lakialalta, rahoitusalalta sekä kiinteistönvälittäjiltä. Lue koko raportti täältä.
Ensin hyvät uutiset tilitoimistoille: 45 % vastaajista ilmoittaa tarkistavansa kaikki asiakkaat ja heidän omistajat pakotelistoja vastaan. Kaikkien alojen keskiarvo on 39 %. Tilitoimistot tekevät tarkistuksia hieman huolellisemmin kuin muut ilmoitusvelvolliset.
Kolikon kääntöpuolena on kuitenkin, että peräti 39 % tilitoimistoista ei tee tarkistuksia lainkaan. Vähemmistö, 16 %, tarkistaa osan asiakkaista ja heidän omistajista. Parannettavaa siis on.
Viranomaiset seuraavat tarkasti rahanpesulain noudattamista
Viranomaiset seuraavat tiiviisti, miten rahanpesulakia noudatetaan. Verohallinto on ilmaissut huolensa ammattilaisesta avustuksesta talousrikoksissa, aluehallintovirasto (AVI) on lisännyt tarkastuksia ilmoitusvelvollisiin yrityksiin, ja Rahanpesun selvittelykeskuksessa toimii erityinen pakotetiimi.
Pakotteiden noudattaminen on yksi osa ilmoitusvelvollisten yritysten velvoitteita.
Keväällä 2025 astuu voimaan uusi pakotesääntely, joka nostaa pakoterikkomusten sakkoa. Kasvavat sakkomaksut lisäävät painetta, jotta yritykset eivät käy kauppaa pakotteiden kohteina olevien tahojen kanssa.
Koska kuten me kaikki tiedämme: pakotteet toimivat vain, jos niitä oikeasti noudatetaan. Tässä ilmoitusvelvollisilla yrityksillä on keskeinen rooli.
Paljon harhaluuloja pakotteisiin liittyen
Avoimissa vastauksissa nousi esiin epätietoisuutta ja väärinkäsityksiä lain velvoitteisiin liittyen.
Useissa vastauksissa toistuivat ajatukset, että yrityksen pieni koko tai asiakkaiden kotimaisuus suojaa pakoterikkeiltä. Myös henkilökohtaisten asiakassuhteiden ajateltiin takaavan, että asiakkaan tunteminen on kunnossa.
Avoimissa vastauksissa kerrottiin muun muassa seuraavia syitä, miksi pakoteseurantaa ei tehdä:
Asiakkaat ovat kotimaisia pk-yrityksiä, jotka toimivat vain kotimarkkinoilla. Omistajat ovat suomalaisia yksityishenkilöitä.
Asiakkaat tunnetaan henkilökohtaisesti ja heidän liiketoimintaansa voidaan seurata kirjanpitoperusteisesti.
Olemme pieni toimija, ja tunnemme asiakkaamme sekä yhteistyökumppanimme erittäin hyvin.
Pakotteet voivat tuntua kaukaiselta ajatukselta, jos asiakkaina on alle kymmenkunta saman paikkakunnan pienyrittäjää.
Mutta havainnollistetaan riskejä fiktiivisen esimerkin kautta:
💡 Esimerkki
Tilitoimiston asiakkaana on suomalainen konepaja. Yksi konepajan omistajista ja tosiasiallisista edunsaajista perustaa toisen yhtiön, joka toimittaa monimutkaisen ketjun kautta sotatarvikkeita Venäjän rajan yli. Viranomaiset ovat huomanneet tämän ja lisänneet henkilön pakotelistoille. Hänen kanssaan ei siis saa enää tehdä laillisesti liiketoimintaa Suomessa.
Sähköiset työkalut apuna 79 %:lla tarkistuksia tekevistä tilitoimistoista
Monet tilitoimistot ovat ottaneet käyttöön jonkinlaisen sähköisen työkalun pakotelistojen tarkistamista varten. Niistä tilitoimistoista, jotka tekevät pakotetarkistuksia 79 % käyttää sähköistä palvelua tehostaakseen prosessejaan ja varmistaakseen lain vaatimusten täyttymisen.
Ilman sähköistä työkalua jatkuva seuranta olisikin käytännössä mahdotonta, jos asiakkaita on enemmän kuin muutama. Seurattavia listoja on useita, ja ne päivittyvät jatkuvasti.
Pakotevelvoitteet stressaavat tilitoimistoja
Yli puolet (52 %) tilitoimistoista kokee pakotelainsäädäntöön vastaamisen työläänä ja 43 % kertoo sen aiheuttavan stressiä. Tässä kohdin automaattinen pakotelistaseuranta tulee avuksi, sillä se ei vaadi käsityönä tehtäviä tarkistuksia.
Mutta tarvetta on myös lisätiedolle lain vaatimuksiin liittyen: 39 % tilitoimistovastaajista sanoo tarvitsevansa lisätietoa ja ohjeistusta pakotelainsäädäntöön liittyen.
Jos haluat ymmärtää paremmin, mitä pakotelistat ovat, mitä listoja on seurattava ja miten seuranta käytännössä tapahtuu, klikkaa tänne lukemaan kaikki keskeinen pakotteista.
Netvisor KYC on markkinoiden kattavin KYC-palvelu. Meidän tavoitteemme on tehdä rahanpesulain noudattamisesta helppoa ja nopeaa - sinulle ja asiakkaallesi.
